ЗАДАТЬ ВОПРОС ИЛИ ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ. Наши специалисты ответят на любой интересующий вопрос по услуге
Задать вопрос
Имущественный налоговый вычет – доступный способ сэкономить при строительстве или покупке недвижимости людям, которые нуждаются в улучшении жилищного вопроса. За счет данной процедуры удастся минимизировать финансовые расходы и заодно поскорее заполучить собственную квартиру для жизни.
Имущественный вычет – снижение налогооблагаемой базы подоходного налога с дохода работника на сумму произведенных им и членами семьи расходов, связанных со строительством или покупкой недвижимости в Республике Беларусь. Проще говоря, имущественный налоговый вычет помогает официально экономить сотруднику за счет временного исключения 13% подоходного налога.
Ссылаясь на законодательство, имущественный налоговый вычет дается исключительно гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий, вне зависимости от места постановки на учет. В этом случае, даже если человек стал на учет в условных Смолевичах, то имеет право получить налоговый вычет за квартиру в Минске.
Подчеркнем, что стать на очередь возможно при соответствующих условиях:
В этом случае, чтобы рассчитывать в будущем на получение имущественного налогового вычета, нужно первым делом встать на учет, как нуждающийся в улучшении жилищных условий, предусмотрев один из перечисленных выше пунктов.
Для этого предоставляется следующий перечень документов:
Также может потребоваться дополнительная документация, в зависимости от количества понесенных расходов:
Учитываем, что перечисленный перечень документов предоставляется работодателю, в качестве подтверждения.
Сотрудник должен обращаться непосредственно к нанимателю, выплачивающий доходы.
Дополнительно подчеркнем, что имущественный налоговый вычет можно применить как к заработной плате, так и приплюсовав к второстепенным доходам:
В случае, когда сотрудник заблаговременно уволился с места работы, но не успел воспользоваться полной суммой, то разрешается воспользоваться оставшейся частью на новом месте работы.
Для лучшего понимая наглядно разберем пример, в котором молодая семья, состоящая на учете, как нуждающиеся, купили двухкомнатную квартиру за 200 000 рублей без привлечения кредитов и участия третьих лиц. В этом случае указанная сумма, которую новоявленный собственник заработает в ближайшие годы, автоматически не будет облагаться подоходным налогом, составляющий 13%.
Также учитываем, что в случае, когда работодатель не уплачивает подоходный налог с зарплаты сотрудника, перечисленная сумма передается на руки гражданину. К примеру, если заработная плата до уплаты подоходного налога составляла 2 000 рублей, то ближайшие 200 000 рублей не покрываются подоходным налогом. Проще говоря вместе 1 740 рублей до вычета налогов, сотрудник ежемесячно будет получать личные 13%, составляющие 260 рублей от установленной заработной платы.
В результате за счет предоставленного имущественного вычета, хозяину жилплощади удастся вернуть 13% от потраченной стоимости квартиры. Поэтому учитываем, что вместо 200 000 рублей истинная сумма жилья после перечисления налогового вычета составит 174 000 рублей.
В случае, когда гражданин покупает жилье в кредит, то имущественный налоговый вычет дополнительно применяется к оплате процентов по кредитному договору. В итоге получаем, что собственник экономит не только 13% на сумме приобретенной недвижимости, но и выставленных банком процентов.
Дополнительно учитываем, что сотрудник должен ежемесячно предоставлять в бухгалтерию документы, подтверждающие факт осуществления платежей, чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры.
Подчеркнем, что получить налоговый вычет за квартиру возможно даже через несколько лет после покупки или строительства. В этом случае учитываем ряд аспектов:
Если перечисленные пункты соответствуют действительности, то гражданин вправе рассчитывать, что наниматель вернет излишне удержанный налог, либо учтет это для предстоящих платежей.
В ситуации, когда гражданин не воспользовался услугой возврата подоходного налога в последние три года, сделать это возможно, обратившись к нанимателю. Для этого предоставляется перечисленный выше перечень документов.
Также учитываем, что для расчета принимается исключительно сумма льгот за пропущенный временной период. Оставшуюся причитающуюся сумму выплачивают в следующих месяцах.
Разберем на примере. Сотрудник, два года назад купивший однокомнатную квартиру в кредит за 120 000 рублей, решил воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предоставив нанимателю соответствующие документы. Общая сумма льгот за последние два года составляет условные 25 000 рублей – платежи по кредитному договору, если человек покупал квартиру по 100% кредиту. В этом случае сотруднику полагается 3 250 рублей – 13% подоходного налога от указанной суммы.
Сотруднику удастся возвратить подоходный налог в размере 3 250 рублей, если общая заработная плата за 2 года составила не менее 25 000 рублей – ежемесячно 1 041 рублей до вычета налогов. В случае, если заработная плата сотрудника меньше указанной, то происходит перерасчет и предоставляется меньшая сумма налогового вычета, а оставшаяся переходит на следующие месяцы.
Также сотрудник вправе забрать причитающуюся сумму налогового вычета единовременно или применять с момента обращения, что в целом невыгодно с финансовой точки зрения.
После, ссылаясь на пример, сотруднику необходимо ежемесячно предоставлять квитанцию о произведенных платежах в банк по кредитному договору в бухгалтерию, благодаря чему увеличивается общая сумма налогового вычета.
В случае, когда гражданин имеет право на имущественный налоговый вычет, но не имеет официального дохода, подлежащий обложению, то воспользоваться данной процедурой невозможно.
Повторимся, что принцип налогового вычета заключается в исключении подоходного налога из заработной платы или любого другого официального дохода, который подлежит обложению.
Дополнительно подчеркнем, что даже не имея официального дохода или работы, гражданин сохраняет право на получение имущественного налогового вычета в будущем.
Имея на руках необходимые документы и основания для получения налогового вычета, смело обращаемся к прежнему нанимателю. В этом случае бывшему работнику выплачивают сумму за указанный временной период.
Также, если предыдущее место работы ликвидировано, а именно некуда обратиться, то гражданину остается написать заявление на имущественный налоговый вычет в налоговые органы для возврата разницы и заблаговременного пересчета излишне удержанных денежных средств.
Индивидуальным предпринимателям разрешено воспользоваться имущественным налоговым вычетом, если предусматриваются следующие условия:
Также учитываем отсутствие официального места работы, службы или учебы на момент указанного налогового периода.
Для получения имущественного вычета индивидуальный предприниматель подтверждает право при подаче декларации в налоговую.